金陵石化全流程價值管理創效益
中國石化新聞網訊 金陵石化強化財務與業務的深度融合，扣住成本“牛鼻子”，圍繞生產經營體系實施全流程價值管理，推進了企業提質增效升級。在總部財務績效考核中，該公司奪得考核指標10個項目的43面紅旗，位列煉化企業第一名，2017年度該公司效益又創歷史新高。
預算“硬”管理 推進各單位降本壓費
1月29日，金陵石化財務管理人員聚集在一起，月度預算例會研討氣氛熱烈。該公司強化財務預算引領作用，通過預算“硬”管理壓縮成本空間，加大預算考核力度，推進了各個生產單位降本壓費、優化生產的積極性。
財務管理部門緊扣效益主線，緊跟生產及市場變化，優化月度預算安排，統籌次月預算，通過預算滾動持續引領生產經營。去年科學分解預算指標，在總部指標基礎上壓減年度預算2.31億元，并嚴格落實到月度執行過程中。其次，該公司提升預算執行能力，利用原油全流程跟蹤、日效益管理等管理信息系統，強化效益實現過程控制，重點把控關鍵成本環節，每月分析和評估預算實際與事前預算的差距，及時對生產經營提出改進意見，并且對非客觀因素實施考核，提升了預算執行力。去年上半年，該公司噸產品加工費用超出預算指標的情況，該公司及時測算分析全年費用指標，強化預算費用支出管控，2017年煉油噸油加工費用比指標低1.66元/噸，化工噸產品費用比指標低9.28元/噸。
該公司健全了財務預算指標考核機制，并根據一段時期各單位績效指標完成情況，調整月度預算指標考核權重，確保全年目標任務不偏方向。去年年初，該公司開始調整激勵方法，將以往“成本+利潤”按超過指標比例計獎措施，改為對設定指標提獎比例與絕對值總體控制，既體現各單位優化生產降本壓費的貢獻，又體現了企業生產總體優化方面、資源集約使用效率方面所做的工作。2017年，該公司實現利潤比年初預算多18.37億元，比調整后利潤多完成8.68億元，煉油板塊利潤在事業部位居第三，股份公司利潤在煉化板塊位居第四。
財務“深”分析 推進生產經營價值鏈管理
1月30日一大早，該公司煉油二部主任郭宏正在閱讀有關異丁烷裝置效益和成本的分析報告。財務部門根據市場情況，就這套新裝置的效益、成本情況進行測算分析，提出了優化生產的意見，為企業提供了決策依據。
該公司的財務分析緊緊圍繞影響成本和效益的各類因素，結構持續優化，并且深入到具體裝置，逐月剖析，突出以計劃為核心的生產運行分析和以問題為導向的異常分析，尤其是新裝置和產品市場變化較大的裝置，推進了生產經營價值鏈管理。
烷基苯是該公司拳頭化工產品，針對效益下滑情況，該公司及時分析國內、國際兩個市場，督促指導實施平衡兩個市場、推價推量的銷售策略，起到了增效的積極作用。社區熱水損耗、教培中心收支、車輛使用費等專題分析,都為降本增效提供了決策依據。
該公司的橫向和縱向財務分析，也推進了各單位的有效對標追標。結合茂名石化、青島煉化等企業的數據，該公司逐月對比分析原油采購、產品結構、噸油費用、噸油效益及資金流等方面的差距，并檢查次月對上月對比差距和暴露問題的整改情況，明確比學趕幫超的目標，提高了經濟活動評價的效率及質量。同時，將每月經濟活動分析會上各部門、各單位提出的問題歸納匯總，發布在局域網主頁，進行重點督辦，限定時間加以解決，大大提升了財務分析的效果。
管理“定”細則 推進全員落實成本目標
1月28日，該公司行政事務中心正在組織科級以上干部學習《全員成本目標管理方案實施細則》，按照今年新的費用指標分解各個部門成本控制目標，研討中心目標管理的措施。
該公司針對成本費用管控實際情況，每年制定《全員成本目標管理方案實施細則》，年初下發《關于嚴格控制成本費用的一封信》，通報成本管理面臨的困難和挑戰，提出全員目標管理考核的要求。這不僅提高了職工的降本壓費認識，也推進了重要因素的成本管控。各單位按照年度任務落實目標，職工按照崗位細化指標，按照“跳一跳才能夠得著”的原則，逐步提升成本管控的水平。
原油是企業成本的“大哥大”。該公司加大原油采購降本的工作力度，每周研究分析原油市場形勢，高頻率測算原油性價比，比對各種生產方案，優化生產流程。去年該公司原油采購價格在總部績效排名名列前茅，進口原油采購均價較總部平均水平低59.67元/噸，其中協調匯率優惠，全年節約原油成本496萬元。
該公司“日效益”信息系統是加強成本核算的利器。各單位每天盯著裝置生產成本數據，加大生產過程成本費用的管控，及時分析水、電、汽、風的消耗情況，狠抓公用工程系統節能降耗措施落實，去年該公司僅蒸汽一項的耗用，就下降了37%，節約成本2077萬元。
非生產性費用管控更是降低成本的重點，該公司嚴格落實中央八項規定精神，從嚴控制非生產性費用的發生。去年該公司差旅費、辦公費、招待費、會議費、出國人員經費同比壓降15%，車輛使用費同比壓縮30%，社區外供能源降損158萬元，財務費用同比減少4113萬元，非生產性費用總體同比下降1156萬元。（竇富吉）
